אפשר להוציא את הכסף מגאורגיה אחרי המכירה?
כן. בגאורגיה אין פיקוח על מטבע חוץ ואין מגבלה על הסכום שמוכר רשאי לשלוח לחו״ל, בין שהוא תושב המדינה ובין שאינו תושב. משרד האוצר מתאר את המשטר הזה כמשטר ללא הגבלות על החזרת הון למדינת המוצא, על קנייה או מכירה של מטבע חוץ או על העברות כספים, ומאז 20 בדצמבר 1996 גאורגיה מקבלת על עצמה את ההתחייבויות לפי סעיף VIII של קרן המטבע הבינלאומית (IMF) בדבר חופש התשלומים השוטפים. מה שעומד בין המכירה לבין החשבון שלכם בבית הוא עניין מעשי: המס שאתם מצהירים עליו בגין המכירה, הבדיקות של הבנק למניעת הלבנת הון, עמלת ההעברה, ואם הקונה משלם בלארי, גם עלות ההמרה.
המדריך הזה עוקב אחרי הכסף מהרגע שבו נחתמה המכירה ועד שהוא מגיע לחשבון שלכם בחו״ל. המס עצמו מוסבר במדריך שלנו על מס רווחי הון במכירה, והמסלול ההפוך, הכנסת כספי הרכישה לגאורגיה, מוסבר במדריך שלנו על העברת כסף לגאורגיה.
מה החוק דורש ומה הוא אינו דורש
| השאלה | התשובה | הבסיס |
|---|---|---|
| מגבלה על הסכום שנשלח לחו״ל | אין | אין פיקוח על מטבע חוץ בחוק האורגני על הבנק הלאומי; משרד האוצר, נובמבר 2025 |
| היתר או רישיון לשליחה | לא נדרש | ההתחייבויות לפי סעיף VIII של IMF התקבלו החל מ-20 בדצמבר 1996 |
| מס שהקונה או הנוטריון מנכים במקור | לא; המוכר מצהיר על הרווח | קוד המס, סעיפים 80(4), 134 ו-154(1) |
| אישור מסים לפני העברה | לא מצאנו דרישה כזו בחוק | קוד המס; תנאי הבנקים שקראנו |
| בדיקות של הבנק על התשלום היוצא | כן, בכל העברה של יותר מ-3,000 לארי | חוק מניעת הלבנת הון, סעיף 11(1) |
| מזומן שנושאים דרך הגבול | חובת הצהרה מעל 30,000 לארי | כללי המכס של שירות ההכנסות |
היעדר המגבלה הוא יתרון של ממש לעומת מדינות שבהן מוכר זר צריך אישור לפני שבנק ישחרר את כספי המכירה. אין פירוש הדבר שבנק חייב לשלוח כל תשלום שתבקשו: בנק רשאי לעכב העברה שאינו מצליח להסביר, או לסרב לבצע אותה, ומשם מגיעים רוב העיכובים.
סגרו את המס על המכירה לפני שאתם מזיזים את הכסף
אף אחד לא מנכה בשבילכם מס מהמחיר. לפי סעיף 80 לקוד המס, תושב חוץ שמוכר נכס בגאורגיה ממוסה על הרווח, כלומר המחיר פחות עלות הרכישה המתועדת, ומצהיר עליו בעצמו; המכירה הוחרגה מהניכוי במקור בשיעור 10% שחל על תשלומים אחרים לתושבי חוץ לפי סעיף 134. ברשימת סוכני המס שבסעיף 154 אין קונה של מקרקעין ואין נוטריון. בפועל:
- בבעלות יותר מ-2 שנים. דירה או בית פטורים, ואין מה לשלם.
- בבעלות 2 שנים או פחות. הרווח על דירת מגורים ממוסה ב-5%; על נכס אחר, כמו יחידה מסחרית או, לפי החלטה פומבית 143, חדר מלון, השיעור הוא 20%.
- מועד אחרון. את הדוח, טופס II-04-2, ואת התשלום יש להגיש עד היום ה-15 בחודש שאחרי המכירה.
הסיבה לסיים את השלב הזה קודם היא האכיפה. ברגע שנקבע חוב מס, שירות ההכנסות יכול לשלוח הוראת גבייה לכל אחד מחשבונות הבנק שלכם, למעט פיקדונות לזמן קצוב (סעיף 243), ויכול לעקל נכסים בלי החלטה של בית משפט (סעיף 241). כספי מכירה שיושבים בחשבון גאורגי הם הנכס שהכי קל לגבות ממנו. מוכר שמגיש ומשלם בזמן, או מאשר שהמכירה פטורה, מסיר את הסיכון הזה עוד לפני ההעברה.
יתווסף על ידי הצוות: רואה החשבון שלנו יאשר אם מוכר תושב חוץ שהמכירה שלו פטורה עדיין חייב להגיש את טופס II-04-2, וכיצד מקבלים דרך הפורטל של שירות ההכנסות אישור על היעדר חובות מס.
שלוש דרכים שבהן הכסף של הקונה יכול להגיע אליכם
| המסלול | איך הוא עובד | מה כדאי לשקול |
|---|---|---|
| לחשבון הגאורגי שלכם | הקונה משלם לחשבון שלכם בגאורגיה, ואתם מעבירים את הכסף הלאה | שתי העברות ושתי סדרות של בדיקות; הבנק הגאורגי כבר מכיר אתכם ואת המכירה |
| ישירות לחשבון שלכם בחו״ל | הבנק של הקונה שולח תשלום SWIFT לחשבון הזר שלכם | העברה אחת; את השאלות שואל הבנק שלכם בבית; הקונה צריך להסכים לשלם לחו״ל |
| דרך נאמנות (אסקרו) או חשבון פיקדון של הנוטריון | הכסף ממתין אצל בנק או נוטריון עד הרישום, ואז משוחרר אליכם | מגן על שני הצדדים; עולה כ-0.2% בבנקים, מינימום 100 לארי; השחרור נעשה לחשבון שנקוב בהסכם |
אם אין לכם חשבון גאורגי, המסלול הישיר הוא הפשוט ביותר, אבל כתבו בחוזה המכירה את פרטי הבנק המלאים, את המטבע ואת מועד התשלום, ובקשו מהקונה את אישור התשלום שלו לפני שאתם חותמים במרשם על העברת הבעלות. אם יש לכם חשבון גאורגי שאתם שומרים, המסלול הראשון מאפשר לכם לבחור בעצמכם את הרגע להמיר ולשלוח.
מה הבנק שואל לפני שהכסף יוצא
כל בנק בגאורגיה מחיל בדיקת נאותות של לקוח על העברות בנקאיות של יותר מ-3,000 לארי, ועשוי לשאול מאיפה הכסף מגיע ולאן הוא הולך. כשמדובר בתמורה ממכירה, התשובה פשוטה אם אתם יכולים להציג את שובל המסמכים. החזיקו את הפריטים הבאים מוכנים, בצורה שאפשר לשלוח בדוא״ל:
- חוזה המכירה, חתום, ואם נערך אצל נוטריון, גם מאושר על ידו.
- נסח מהמרשם הציבורי שבו הקונה מופיע כבעלים החדש.
- השורה בדף החשבון שמראה את התשלום של הקונה נכנס.
- דוח המס והקבלה על התשלום, או הערה שמסבירה מדוע המכירה הייתה פטורה.
- הפרטים של החשבון שלכם בחו״ל, הרשום על שמכם.
- אם הכסף הולך למישהו אחר, למשל לבן משפחה, הסיבה לכך בכתב.
תשלומים לחשבון שלכם במדינה מרכזית מעוררים לעיתים רחוקות יותר משאלה או שתיים. תשלומים לצד שלישי, תשלומים שמפוצלים לסכומים קטנים רבים או תשלומים לתחום שיפוט שמופיע ברשימת הסיכון הגבוה של הבנק הלאומי נבדקים בקפדנות רבה יותר, והבנקים מדווחים על העברות של יותר מ-50,000 לארי שקשורות לתחומי שיפוט כאלה. הסיבות המשפטיות לשאלות האלה מוסברות במדריך שלנו על בדיקות מקור הכספים.
רוסיה, בלארוס, איראן ויעדים רגישים אחרים
הבנקים בגאורגיה פועלים לפי הסנקציות הפיננסיות של ארצות הברית, של האיחוד האירופי ושל הממלכה המאוחדת נגד רוסיה ובלארוס, כפי שאישר הבנק הלאומי ב-2022 ושוב ב-2024. בפועל, המשמעות היא:
- הבנקים לא ישלחו כסף לבנקים או לאנשים שהוטלו עליהם סנקציות, ובנקים מתווכים בחו״ל עשויים לעצור תשלום לצורך הבדיקות שלהם עצמם.
- ProCredit Bank הודיע על בדיקות מוגברות החל מ-2 בספטמבר 2024 בהעברות שקשורות לרוסיה, לבלארוס ולאיראן, וקובע שהעברה אינה מבוצעת אם המסמכים שהתבקשו חסרים.
- TBC Bank ו-Bank of Georgia הפסיקו לעבוד עם מערכת ההעברות Unistream ביולי 2023, אחרי שארצות הברית הטילה עליה סנקציות.
לא מצאנו רשימה רשמית של המדינות או של הבנקים שכל בנק גאורגי מסרב להעביר אליהם, ולכן שאלו את הבנק שלכם עוד לפני המכירה איזה מסלול הוא יקבל, והיו מוכנים להציג את שובל המסמכים המלא שתואר למעלה. שליחה לחשבון במדינה שלישית שאינו שלכם, כדי להגיע ליעד שנתון לסנקציות, היא בדיוק הדפוס שהבנקים נדרשים לעצור.
כמה עולה העברה לחו״ל
| הבנק | העמלה שפורסמה | על $200,000 |
|---|---|---|
| Liberty Bank | $10 בסכום קבוע, ועוד $20 להעברה שבה הסכום המלא מגיע ליעדו | $10 עד $30 |
| Halyk Bank | 0.2%, מינימום $10, מקסימום $100 | $100 |
| TBC Bank | 0.2%, מינימום $15, מקסימום $150 | $150 |
| Terabank | 0.2%, מינימום 15, מקסימום 500 | $400 |
| Silk Bank | 0.2%, מינימום $90, מקסימום $400 | $400 |
| Bank of Georgia | 0.2%, מינימום $15, מקסימום $500 (מקור משני) | $400 |
העמלה של הבנק עצמו היא רק חלק מהעלות. תשלום רגיל נשלח עם חיובים משותפים, ולכן בנק קורספונדנט בניו יורק או בפרנקפורט עשוי לנכות בדרך $10 עד $20. בנקים גאורגיים מוכרים בתוספת תשלום אפשרות שבה הסכום המלא מגיע ליעדו, ההוראה הבינלאומית OUR; השתמשו בה כשבחשבון המקבל חייב להופיע הסכום המדויק, למשל כדי לסגור משכנתה בבית. התעריפים משתנים, ומקורות שונים הציגו נתונים שונים עבור אותו בנק, ולכן בדקו את המחיר ביום ההעברה עצמו.
דולרים או לארי: היכן ההמרה עולה כסף
אם הקונה משלם בלארי ואתם רוצים דולרים או אירו, הבנק ממיר לפי השער המסחרי שלו, ולא לפי השער הרשמי. ב-20 באוקטובר 2026 השער הרשמי של הבנק הלאומי היה 2.5979 לארי לדולר, ואילו Bank of Georgia מכר דולרים ב-2.629, כלומר כ-1.2% יותר. במחיר של $200,000 ששולם כ-519,580 לארי לפי השער הרשמי, קניית הדולרים בחזרה ב-2.629 מניבה $197,634, הפסד של כ-$2,400 עוד לפני כל עמלה.
שום כלל אינו מחייב מוכר פרטי להמיר ללארי תמורה שהתקבלה במטבע חוץ. הדרך הזולה יותר היא בדרך כלל לקבוע את המחיר בדולרים ולבקש מהקונה לשלם בדולרים, בחירה שהמדריך שלנו על תשלום בדולרים או בלארי דן בה מנקודת המבט של הקונה. אם אתם חייבים להמיר סכום גדול, בקשו מהבנק שער מוסכם לפני שאתם נותנים לו את ההוראה; לא מצאנו שערים מועדפים שפורסמו לסכומים גדולים.
מגבלות באפליקציה ובסניף
החוק אינו קובע תקרה, אבל הבנקים קובעים מגבלות תפעוליות באפליקציות שלהם. בתנאים של Liberty Bank, למשל, העברות לפי מספר טלפון נייד או מספר אישי מוגבלות ל-5,000 לארי לעסקה ול-10,000 לארי ליום, והעברות מכרטיס לכרטיס מוגבלות ל-5,000 לארי ליום, והבנק רשאי לסרב להוראה דיגיטלית שחורגת מהמגבלה היומית שלו. לא מצאנו מגבלות שפורסמו להעברות בינלאומיות באפליקציות של TBC ושל Bank of Georgia. לסכום בן 6 ספרות, תכננו לתת הוראה בסניף או להתקשר כדי להעלות את המגבלה, ועשו זאת ביום עסקים בתחילת השבוע, כדי שהתשלום לא ייתקע במשך סוף שבוע.
למה להוציא את הכסף במזומן זה רעיון גרוע
מזומן, המחאות וניירות ערך בשווי של יותר מ-30,000 לארי חייבים בהצהרה בגבול הגאורגי כשאתם יוצאים, בדיוק כמו כשאתם נכנסים. באוגוסט 2025 החרים המכס $19,100 שנוסע לא הצהיר עליהם במעבר הגבול בסרפי. ההצהרה הופכת את הוצאת הכסף לחוקית, אבל אז תצטרכו להסביר את המזומן בגבול השני, שבו האיחוד האירופי דורש הצהרה החל מ-10,000 אירו, והבנק שלכם בבית ישאל מאיפה הגיע הכסף לפני שיסכים לקבל אותו. העברה בנקאית משאירה את שובל המסמכים שתזדקקו לו בכל מקרה.
Wise ושירותים להעברת כספים
שירותים מקוונים בנויים לתשלומים קטנים וקבועים יותר. Wise מאפשרת לתושבי גאורגיה להחזיק כסף, ויכולה לשלוח מיתרה בלארי עד 2.6 מיליון לארי בהעברה אחת, אבל דפי העזרה שלה עצמה קובעים שאי אפשר להוסיף לארי מחשבון בנק, אלא רק להמיר אותם ממטבע אחר שמוחזק ב-Wise. Western Union אומרת שלקוחות יכולים בדרך כלל לשלוח כל סכום, אבל ייתכן שיתבקשו להציג מסמכים, ומערכות להעברת כספים עולות בדרך כלל יותר מהעברה בנקאית כשמביאים בחשבון גם את מרווח ההמרה. לתמורה ממכירה, העברת SWIFT מבנק גאורגי או תשלום ישיר מהקונה לחו״ל נשארים הערוץ המציאותי.
דיווח על הכסף במדינת המוצא שלכם
העברת הכסף אינה סוף הניירת. בנקים גאורגיים מדווחים על החשבונות של תושבי מס של מדינות שותפות לפי תקן הדיווח המשותף של ה-OECD (CRS), שהונהג בסעיף 70-2 לקוד המס בדצמבר 2022, והדיווחים מוגשים עד 30 ביוני של השנה שלאחר מכן, כך שיתרה שנשארת בגאורגיה צפויה להיות גלויה גם בבית. כמה דוגמאות לכללים במדינות המוצא:
- ארצות הברית. אזרחים ותושבים אמריקאים (US persons) מדווחים על חשבונות זרים ב-FinCEN Form 114 כשהסכום הכולל עולה על $10,000 ברגע כלשהו במהלך השנה, וב-Form 8938 מעל ספים גבוהים יותר, כמו $200,000 בסוף השנה למגיש יחיד שגר בחו״ל.
- הממלכה המאוחדת. תושבי בריטניה ממוסים בדרך כלל על הכנסות ועל רווחים מחו״ל, ומדווחים על מכירה בחו״ל במסגרת הדוח העצמי (Self Assessment).
- זיכוי בגין המס הגאורגי. כשיש לגאורגיה אמנה עם המדינה שלכם, המס ששולם בגאורגיה מזוכה בדרך כלל; ראו את הרשימה שלנו של אמנות למניעת כפל מס.
להביא את הכסף הביתה, צעד אחר צעד
שאלו את הבנק שלכם מוקדם
לפני החתימה, שאלו אילו מסמכים ואיזה מסלול הוא מקבל להעברה יוצאת בהיקף כזה.
קבעו בחוזה את המטבע ואת החשבון
ציינו את המטבע, את החשבון ואת מועד התשלום.
קבלו את התשלום ורשמו את ההעברה
אשרו שהתשלום התקבל, וקבלו את הנסח מהמרשם על שם הקונה.
הגישו את הדוח או אשרו את מצב המס
הגישו את טופס II-04-2 עד ה-15 בחודש הבא, או רשמו מדוע המכירה פטורה.
שלחו בהעברה אחת
לחשבון שלכם, עם המסמכים מצורפים ועם אפשרות העמלה שבחרתם.
שמרו את התיק
חוזה, נסח, דפי חשבון ומסמכי מס, לצורך דוח המס שלכם בבית.
סיכונים וחריגים
- דוח מס שלא שולם. חוב שנקבע אפשר לגבות ישירות מהחשבון שלכם.
- הפסדי המרה. כ-1.2% לפי שערים מסחריים רגילים, אם צריך להפוך לארי לדולרים.
- העברות מעוכבות. מסמכים חסרים עלולים לעצור תשלום לכמה ימים.
- סינון סנקציות. חלק מהיעדים ומהבנקים יידחו.
- מזומן שלא הוצהר. החרמה בגבול.
- דיווח בבית. כללי הדיווח על חשבונות ועל רווחים חלים גם כשגאורגיה אינה גובה מס.
שאלות נפוצות
יש מגבלה על העברת כסף מגאורגיה לחו״ל?
לא. בגאורגיה אין פיקוח על מטבע חוץ; הבנקים רק בודקים את ההעברה.
הקונה מנכה מס מהמחיר?
לא. מוכר תושב חוץ מצהיר על כל מס שחל ומשלם אותו בעצמו.
צריך אישור מס כדי לשלוח את הכסף?
לא מצאנו דרישה כזו בחוק, אבל הגישו ושלמו קודם, כדי למנוע גבייה מהחשבון שלכם.
כמה זמן לוקחת העברה?
בדרך כלל 1 עד 4 ימי עסקים ב-SWIFT, ויותר אם בנק מבקש מסמכים.
הקונה יכול לשלם לי ישירות לחו״ל?
כן, אם שני הצדדים מסכימים והחוזה מציין את החשבון.
כמה עולה העברה של $200,000?
בין $10 ל-$400 בעמלות בנק, ועוד חיוב של בנק קורספונדנט, אם יש כזה.
אפשר להוציא את הכסף במזומן?
רק עם הצהרה מעל 30,000 לארי, ולעיתים רחוקות זה צעד הגיוני.
אפשר לשלוח כסף לרוסיה?
לא לבנקים שהוטלו עליהם סנקציות; צפו לבדיקות מוגברות ולסירוב אפשרי.
מקורות
- תחזית כלכלית לגאורגיה (Economic Outlook for Georgia), משרד האוצר של גאורגיה, נובמבר 2025 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- גאורגיה מקבלת על עצמה את ההתחייבויות לפי סעיף VIII (Georgia accepts Article VIII obligations), קרן המטבע הבינלאומית, ינואר 1997 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- קוד המס של גאורגיה, הרשומות של גאורגיה (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- חוק גאורגיה בדבר סיוע במניעת הלבנת הון ומימון טרור, הרשומות של גאורגיה (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- הודעה בנושא סנקציות בינלאומיות והעברות (Statement on international sanctions and transfers), הבנק הלאומי של גאורגיה, 20 ביולי 2022 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- העברות כספים בינלאומיות (International money transfers), ProCredit Bank Georgia, 19 באוגוסט 2024 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- בנקים גאורגיים משעים את הפעילות עם Unistream (Georgian banks suspend Unistream operations), Interfax, 24 ביולי 2023 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- כלי להשוואת תעריפים (Tariff comparison tool), הבנק הלאומי של גאורגיה (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- תנאי השירות הבנקאי ליחידים (Banking service terms and conditions for individuals), Liberty Bank, 7 בפברואר 2025 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- הבנקים הטובים ביותר לזרים בגאורגיה (Best banks for expats in Georgia), Expatden, אוגוסט 2026 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- שערי חליפין רשמיים (Official exchange rates), הבנק הלאומי של גאורגיה (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- מה עלינו לדעת כשאנחנו חוצים את גבולות המכס של גאורגיה (What we must know when crossing the customs borders of Georgia), שירות ההכנסות של גאורגיה (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- המכס תופס מזומן שלא הוצהר בסרפי (Customs seizes undeclared cash at Sarpi), Georgia Today, 29 באוגוסט 2025 (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- תקנה (EU) 2018/1672 בדבר פיקוח על מזומן שנכנס לאיחוד או יוצא ממנו, EUR-Lex (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- מדריך להעברות בלארי (Guide to GEL transfers), Wise (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- שליחת כסף: שאלות נפוצות (Sending money: frequently asked questions), Western Union Georgia (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- השוואה בין הדרישות של Form 8938 ושל FBAR (Comparison of Form 8938 and FBAR requirements), רשות המסים האמריקאית (IRS) (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
- מס על הכנסה מחו״ל (Tax on foreign income), GOV.UK (נצפה בתאריך 20 באוקטובר 2026)
יומן שינויים
- - המדריך פורסם על בסיס קוד המס, החוק למניעת הלבנת הון, הצהרות של משרד האוצר ושל IMF, תעריפי בנקים וכללי המכס של שירות ההכנסות.