هل يمكنك إخراج المال من جورجيا بعد البيع؟
نعم. فلا توجد في جورجيا رقابة على العملة، ولا حد للمبلغ الذي يجوز للبائع إرساله إلى الخارج، سواء أكان مقيماً أم غير مقيم. وتصف وزارة المالية النظام بأنه لا يفرض أي قيود على إعادة رؤوس الأموال إلى الخارج، ولا على شراء العملات الأجنبية أو بيعها، ولا على التحويلات المالية، كما قبلت جورجيا التزامات المادة الثامنة من اتفاقية صندوق النقد الدولي بشأن حرية المدفوعات الجارية منذ 20 ديسمبر 1996. أما ما يفصل بين البيع ووصول المال إلى حسابك في بلدك فأمور عملية: الضريبة التي تصرّح بها عن البيع، وفحوص البنك لمكافحة غسل الأموال، ورسم التحويل، وكلفة تحويل العملة إذا دفع المشتري باللاري.
يتتبع هذا الدليل المال من لحظة توقيع البيع حتى وصوله إلى حسابك في الخارج. أما الضريبة نفسها فيشرحها دليلنا عن ضريبة الأرباح الرأسمالية عند البيع، وأما الرحلة المعاكسة، أي إدخال أموال الشراء، فتجدها في دليلنا عن تحويل الأموال إلى جورجيا.
ما الذي يشترطه القانون وما الذي لا يشترطه
| السؤال | الجواب | الأساس |
|---|---|---|
| حد للمبلغ المرسَل إلى الخارج | لا يوجد | لا رقابة على العملة في القانون الأساسي بشأن البنك الوطني؛ وزارة المالية، نوفمبر 2025 |
| إذن أو ترخيص للإرسال | غير مطلوب | قبول المادة الثامنة من اتفاقية صندوق النقد الدولي اعتباراً من 20 ديسمبر 1996 |
| ضريبة يقتطعها المشتري أو الكاتب العدل | لا؛ البائع هو من يصرّح بالربح | قانون الضرائب، المواد 80(4) و134 و154(1) |
| براءة ذمة ضريبية قبل التحويل | لم نجد اشتراطاً قانونياً بذلك | قانون الضرائب؛ شروط البنوك التي اطلعنا عليها |
| فحوص البنك على الدفعة الصادرة | نعم، لأي تحويل يتجاوز 3,000 لاري | قانون مكافحة غسل الأموال، المادة 11(1) |
| النقد المحمول عبر الحدود | يجب التصريح به إذا تجاوز 30,000 لاري | القواعد الجمركية لدائرة الإيرادات |
غياب الحد ميزة حقيقية مقارنةً بالبلدان التي يحتاج فيها البائع الأجنبي إلى شهادة قبل أن يفرج البنك عن مال البيع. لكنه لا يعني أن البنك ملزم بإرسال كل دفعة تطلبها: فللبنك أن يوقف تحويلاً لا يستطيع تفسيره أو أن يرفضه، ومن هنا تأتي معظم حالات التأخير.
سوِّ ضريبة البيع قبل أن تنقل المال
لن يقتطع أحد الضريبة من الثمن نيابةً عنك. فبموجب المادة 80 من قانون الضرائب، يخضع غير المقيم الذي يبيع عقاراً في جورجيا للضريبة على الربح، أي الثمن بعد طرح كلفة الشراء الموثقة، ويصرّح به بنفسه؛ وقد استُثني هذا البيع من الاقتطاع بنسبة 10% الذي يسري على المدفوعات الأخرى لغير المقيمين بموجب المادة 134. ولا تذكر قائمة الوكلاء الضريبيين في المادة 154 مشتري العقار ولا الكاتب العدل. وعملياً:
- مدة تملّك تزيد على سنتين. الشقة أو المنزل معفيان، ولا شيء عليك دفعه.
- مدة تملّك لا تتجاوز سنتين. يخضع الربح من الشقة السكنية لضريبة بنسبة 5%؛ أما العقارات الأخرى، كالوحدة التجارية أو الغرفة الفندقية بحسب القرار الضريبي العام رقم 143، فالنسبة عليها 20%.
- الموعد النهائي. يُستحق الإقرار، وهو النموذج II-04-2، ويُستحق الدفع بحلول اليوم 15 من الشهر التالي للبيع.
والسبب في إنجاز ذلك أولاً هو التحصيل الجبري. فبمجرد تحديد دين ضريبي، يمكن لدائرة الإيرادات أن ترسل أمر تحصيل إلى أي حساب من حساباتك البنكية باستثناء الودائع لأجل (المادة 243)، وأن تحجز على الأصول دون قرار من المحكمة (المادة 241). والمال الناتج عن البيع والمتروك في حساب جورجي هو أسهل الأصول تحصيلاً. والبائع الذي يقدّم إقراره ويدفع في الموعد، أو يتأكد من أن البيع معفى، يزيل هذا الخطر قبل التحويل.
سيضيفه الفريق: على محاسبنا أن يؤكد ما إذا كان البائع غير المقيم الذي يكون بيعه معفى ملزماً مع ذلك بتقديم النموذج II-04-2، وكيف يمكن الحصول على شهادة بعدم وجود متأخرات ضريبية من بوابة دائرة الإيرادات.
3 طرق يمكن أن يصلك بها مال المشتري
| الطريقة | كيف تعمل | ما يجب أن تزنه |
|---|---|---|
| إلى حسابك الجورجي | يدفع المشتري إلى حسابك في جورجيا، ثم تُرسل أنت المال إلى وجهته | تحويلان ومجموعتان من الفحوص؛ والبنك الجورجي يعرفك ويعرف البيع مسبقاً |
| مباشرةً إلى حسابك في الخارج | يرسل بنك المشتري دفعة SWIFT إلى حسابك الأجنبي | تحويل واحد؛ وبنكك في بلدك هو من يطرح الأسئلة؛ ويجب أن يوافق المشتري على الدفع إلى الخارج |
| عبر حساب الضمان (الإسكرو) أو الإيداع لدى الكاتب العدل | ينتظر المال لدى بنك أو كاتب عدل حتى التسجيل، ثم يُحرَّر لك | يحمي الطرفين؛ وكلفته في البنوك نحو 0.2% بحد أدنى 100 لاري؛ ويُحرَّر المال إلى الحساب المسمّى في الاتفاق |
إذا لم يكن لديك حساب جورجي، فالطريق المباشر هو الأبسط، لكن اكتب في عقد البيع بيانات البنك كاملة والعملة وتاريخ الدفع، واطلب تأكيد دفع المشتري قبل أن توقّع على نقل الملكية في السجل. وإذا احتفظت بحساب جورجي، فإن الطريقة الأولى تتيح لك أن تختار اللحظة التي تحوّل فيها العملة واللحظة التي ترسل فيها المال.
ما الذي يسأل عنه البنك قبل أن يغادر المال
يطبّق كل بنك في جورجيا إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء على التحويلات البرقية التي تتجاوز 3,000 لاري، وقد يسأل من أين جاء المال وإلى أين يذهب. وفي حالة عائدات البيع يكون الجواب بسيطاً إذا استطعت أن تُظهر الأثر الورقي. فأبقِ هذه المستندات جاهزة، بصيغة يمكنك إرسالها بالبريد الإلكتروني:
- عقد البيع موقّعاً، وموثقاً لدى الكاتب العدل إذا جرى توثيقه.
- مستخرج من السجل العام يُظهر المشتري مالكاً جديداً.
- سطر كشف الحساب الذي يُظهر وصول دفعة المشتري.
- إقرارك الضريبي وإيصال الدفع، أو مذكرة توضح لماذا كان البيع معفى.
- بيانات حسابك الخاص في الخارج، المسجّل باسمك.
- إذا كان المال سيذهب إلى شخص آخر، كأحد أفراد العائلة، فالسبب مكتوباً.
نادراً ما تثير الدفعات إلى حسابك الخاص في بلد من البلدان المعتادة أكثر من سؤال أو سؤالين. أما الدفعات إلى طرف ثالث، أو المجزأة إلى مبالغ أصغر كثيرة، أو المرسلة إلى ولاية قضائية مدرجة في قائمة البنك الوطني للولايات القضائية عالية المخاطر، فتخضع لتدقيق أشد، والبنوك تبلّغ عن التحويلات التي تتجاوز 50,000 لاري والمرتبطة بمثل هذه الولايات القضائية. والأسباب القانونية لهذه الأسئلة مشروحة في دليلنا عن فحوص مصدر الأموال.
روسيا وبيلاروسيا وإيران ووجهات حساسة أخرى
تلتزم البنوك الجورجية بالعقوبات المالية التي تفرضها الولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة على روسيا وبيلاروسيا، كما أكد البنك الوطني في 2022 ثم في 2024. ويعني ذلك عملياً ما يلي:
- لن ترسل البنوك المال إلى بنوك أو أشخاص خاضعين للعقوبات، وقد توقف البنوك الوسيطة في الخارج الدفعة لإجراء فحوصها الخاصة.
- أعلن ProCredit Bank عن فحوص معززة اعتباراً من 2 سبتمبر 2024 للتحويلات المتعلقة بروسيا وبيلاروسيا وإيران، ويذكر أن التحويل لا يُنفَّذ إذا كانت المستندات المطلوبة ناقصة.
- توقف TBC Bank وBank of Georgia عن العمل مع نظام التحويلات Unistream في يوليو 2023 بعد أن فرضت الولايات المتحدة عقوبات عليه.
لم نجد قائمة رسمية بالبلدان أو البنوك التي يرفضها كل بنك جورجي، فاسأل بنكك قبل البيع عن الطريق الذي سيقبله، وتوقّع أن يُطلب منك الأثر الورقي الكامل المذكور أعلاه. أما الإرسال إلى حساب في بلد ثالث لا يعود إليك، بغرض الوصول إلى وجهة خاضعة للعقوبات، فهو بالضبط النمط الذي تُوجَّه البنوك إلى إيقافه.
كم يكلف التحويل إلى الخارج
| البنك | الرسم المعلن | على مبلغ $200,000 |
|---|---|---|
| Liberty Bank | $10 رسماً ثابتاً، يضاف إليه $20 للتحويل الذي يصل فيه المبلغ كاملاً | من $10 إلى $30 |
| Halyk Bank | 0.2%، بحد أدنى $10 وحد أقصى $100 | $100 |
| TBC Bank | 0.2%، بحد أدنى $15 وحد أقصى $150 | $150 |
| Terabank | 0.2%، بحد أدنى 15 وحد أقصى 500 | $400 |
| Silk Bank | 0.2%، بحد أدنى $90 وحد أقصى $400 | $400 |
| Bank of Georgia | 0.2%، بحد أدنى $15 وحد أقصى $500 (مصدر ثانوي) | $400 |
رسم البنك نفسه ليس سوى جزء من الكلفة. فالدفعة العادية تُرسل بخيار تقاسم الرسوم، ولذلك قد يقتطع بنك مراسل في نيويورك أو فرانكفورت ما بين $10 و$20 في الطريق. وتبيع البنوك الجورجية، مقابل رسم إضافي، خياراً يصل بموجبه المبلغ كاملاً، وهو التعليمة الدولية OUR؛ فاستخدمه حين يجب أن يظهر في الحساب المستلِم المبلغ بالضبط، كأن تريد إغلاق قرض عقاري في بلدك. والتعرفات تتغير، وقد أظهرت مصادر مختلفة أرقاماً مختلفة للبنك نفسه، فتحقق من السعر في يوم التحويل.
دولارات أم لاري: أين يكلفك تحويل العملة مالاً
إذا دفع المشتري باللاري وأردت دولارات أو يورو، فإن البنك يحوّل العملة بسعره التجاري لا بالسعر الرسمي. ففي 20 أكتوبر 2026 كان السعر الرسمي للبنك الوطني 2.5979 لاري للدولار، في حين كان Bank of Georgia يبيع الدولار بسعر 2.629، أي بزيادة تقارب 1.2%. وعلى ثمن قدره $200,000 يُدفع بمبلغ 519,580 لاري وفق السعر الرسمي، فإن إعادة شراء الدولارات بسعر 2.629 تعطيك $197,634، أي خسارة تقارب $2,400 قبل أي رسم.
لا توجد قاعدة تُلزم البائع الفرد بتحويل عائداته بالعملة الأجنبية إلى اللاري. والطريق الأرخص عادةً هو الاتفاق على الثمن بالدولار وأن يدفع المشتري بالدولار، وهو خيار يناقشه من جهة المشتري دليلنا عن الدفع بالدولار أو باللاري. وإذا كان لا بد لك من تحويل مبلغ كبير، فاطلب من البنك سعراً تفاوضياً قبل أن تعطيه التعليمات؛ فلم نجد أسعاراً تفضيلية معلنة للمبالغ الكبيرة.
الحدود في التطبيق وفي الفرع
لا يضع القانون سقفاً، لكن البنوك تضع حدوداً تشغيلية في تطبيقاتها. فشروط Liberty Bank، على سبيل المثال، تحدّ التحويلات برقم الهاتف المحمول أو بالرقم الشخصي عند 5,000 لاري للعملية الواحدة و10,000 لاري في اليوم، والتحويلات من بطاقة إلى بطاقة عند 5,000 لاري في اليوم، وتجيز للبنك رفض الأمر الرقمي الذي يتجاوز حده اليومي. ولم نعثر على حدود معلنة للتحويلات الدولية في تطبيقَي TBC وBank of Georgia. وبالنسبة إلى مبلغ من 6 أرقام، خطّط لإعطاء التعليمات في الفرع أو لاتصال هاتفي لرفع الحد، وافعل ذلك في يوم عمل في بداية الأسبوع، كي لا تبقى الدفعة معلقة طوال عطلة نهاية الأسبوع.
لماذا يُعدّ إخراج المال نقداً فكرة سيئة
النقد والشيكات والأوراق المالية التي تزيد قيمتها على 30,000 لاري يجب التصريح بها على الحدود الجورجية عند المغادرة، كما عند الوصول. ففي أغسطس 2025 صادرت الجمارك $19,100 لم يصرّح بها مسافر عند معبر ساربي. والتصريح يجعل إخراج المال قانونياً، لكنك ستضطر بعد ذلك إلى تفسير النقد على الحدود الأخرى، حيث يشترط الاتحاد الأوروبي التصريح ابتداءً من 10,000 يورو، وسيسألك بنكك في بلدك من أين جاء هذا المال قبل أن يقبله. أما التحويل البنكي فيترك الأثر الورقي الذي ستحتاج إليه في كل الأحوال.
Wise وخدمات تحويل الأموال
الخدمات الإلكترونية مصممة للمدفوعات الأصغر والمنتظمة. فـWise تتيح للمقيمين في جورجيا الاحتفاظ بالمال، ويمكنها الإرسال من رصيد باللاري حتى 2.6 مليون لاري في التحويل الواحد، لكن صفحات المساعدة الخاصة بها تذكر أن اللاري لا يمكن إضافته من حساب بنكي، بل يمكن فقط تحويله من عملة أخرى محفوظة في Wise. وتقول Western Union إن العملاء يستطيعون عادةً إرسال أي مبلغ، لكن قد يُطلب منهم تقديم مستندات؛ أما أنظمة تحويل الأموال فتكلف في العادة أكثر من التحويل البنكي حين يُحتسب هامش الصرف. وبالنسبة إلى عائدات البيع، يبقى تحويل SWIFT من بنك جورجي أو الدفع المباشر من المشتري إلى الخارج هو القناة الواقعية.
التصريح بالمال في بلدك
نقل المال ليس نهاية الأوراق. فالبنوك الجورجية تبلّغ عن حسابات المقيمين ضريبياً في البلدان الشريكة بموجب معيار الإبلاغ المشترك لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، الذي أدخلته المادة 70-2 من قانون الضرائب في ديسمبر 2022، وتُقدَّم التقارير بحلول 30 يونيو من السنة التالية، ولذلك فإن الرصيد المتروك في جورجيا يُرجَّح أن يكون مرئياً في بلدك. وهذه بعض الأمثلة على قواعد البلدان الأصلية:
- الولايات المتحدة. يصرّح الأشخاص الأمريكيون بحساباتهم الأجنبية على النموذج FinCEN Form 114 متى تجاوز مجموعها $10,000 في أي وقت من السنة، وعلى النموذج Form 8938 فوق حدود أعلى، كمبلغ $200,000 في نهاية السنة للمكلف المنفرد المقيم في الخارج.
- المملكة المتحدة. يخضع المقيمون في المملكة المتحدة عادةً للضريبة على الدخل والأرباح الأجنبية، ويصرّحون بالبيع في الخارج عبر نظام التقييم الذاتي (Self Assessment).
- احتساب الضريبة الجورجية. حين تكون بين جورجيا وبلدك اتفاقية، تُحتسب الضريبة المدفوعة في جورجيا عادةً في مقابل ضريبتك هناك؛ راجع قائمتنا عن اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي.
إيصال المال إلى بلدك خطوة بخطوة
اسأل بنكك مبكراً
قبل التوقيع، اسأل عن المستندات والطريق التي يقبلها لتحويل صادر بهذا الحجم.
ثبّت العملة والحساب في العقد
اذكر العملة والحساب وتاريخ الدفع.
استلم المال وسجّل البيع
تأكد من وصول الدفعة واحصل على مستخرج السجل باسم المشتري.
قدّم الإقرار أو تحقق من الإعفاء
قدّم النموذج II-04-2 بحلول اليوم 15 من الشهر التالي، أو دوّن سبب إعفاء البيع.
أرسل المال في تحويل واحد
إلى حسابك الخاص، مع إرفاق المستندات واختيار خيار الرسوم.
احتفظ بالملف
العقد والمستخرج وكشوف الحساب والأوراق الضريبية، من أجل إقرارك الضريبي في بلدك.
المخاطر والاستثناءات
- إقرار ضريبي لم تُدفع ضريبته. يمكن تحصيل الدين المحدَّد مباشرةً من حسابك.
- خسائر تحويل العملة. نحو 1.2% بالأسعار التجارية العادية إذا وجب تحويل اللاري إلى دولارات.
- التحويلات الموقوفة. قد يوقف نقصُ المستندات الدفعةَ لأيام.
- التدقيق في قوائم العقوبات. سيُرفض الإرسال إلى بعض الوجهات والبنوك.
- النقد غير المصرّح به. المصادرة على الحدود.
- التصريح في بلدك. تسري قواعد التصريح بالحسابات والأرباح حتى حين لا تفرض جورجيا أي ضريبة.
أسئلة شائعة
هل يوجد حد لتحويل المال إلى خارج جورجيا؟
لا. فلا رقابة على العملة في جورجيا؛ والبنوك تكتفي بفحص التحويل.
هل يقتطع المشتري الضريبة من الثمن؟
لا. فالبائع غير المقيم يصرّح بأي ضريبة مستحقة ويدفعها بنفسه.
هل أحتاج إلى شهادة ضريبية لإرسال المال؟
لم نجد اشتراطاً قانونياً كهذا، لكن قدّم الإقرار وادفع أولاً كي تتجنب التحصيل من حسابك.
كم يستغرق التحويل؟
عادةً من 1 إلى 4 أيام عمل عبر SWIFT، وأكثر إذا طلب أحد البنوك مستندات.
هل يمكن أن يدفع لي المشتري مباشرةً في الخارج؟
نعم، إذا اتفق الطرفان وذُكر الحساب في العقد.
كم يكلف تحويل $200,000؟
من $10 إلى $400 رسوماً بنكية، يضاف إليها أي رسم يقتطعه بنك مراسل.
هل يمكنني إخراج المال نقداً؟
فقط مع تصريح إذا تجاوز المبلغ 30,000 لاري، ونادراً ما يكون ذلك تصرفاً حكيماً.
هل يمكنني إرسال المال إلى روسيا؟
ليس إلى البنوك الخاضعة للعقوبات؛ وتوقّع فحوصاً معززة واحتمال الرفض.
المصادر
- الآفاق الاقتصادية لجورجيا، وزارة المالية الجورجية، نوفمبر 2025 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- جورجيا تقبل التزامات المادة الثامنة، صندوق النقد الدولي، يناير 1997 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- قانون الضرائب الجورجي، الجريدة التشريعية لجورجيا (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- قانون جورجيا بشأن تيسير منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، الجريدة التشريعية لجورجيا (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- بيان بشأن العقوبات الدولية والتحويلات، البنك الوطني الجورجي، 20 يوليو 2022 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- التحويلات المالية الدولية، ProCredit Bank Georgia، 19 أغسطس 2024 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- البنوك الجورجية تعلّق عمليات Unistream، Interfax، 24 يوليو 2023 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- أداة مقارنة التعرفات، البنك الوطني الجورجي (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- شروط وأحكام الخدمات البنكية للأفراد، Liberty Bank، 7 فبراير 2025 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- أفضل البنوك للمغتربين في جورجيا، Expatden، أغسطس 2026 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- أسعار الصرف الرسمية، البنك الوطني الجورجي (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- ما يجب أن نعرفه عند عبور الحدود الجمركية لجورجيا، دائرة الإيرادات الجورجية (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- الجمارك تصادر نقداً غير مصرّح به في ساربي، Georgia Today، 29 أغسطس 2025 (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- اللائحة (الاتحاد الأوروبي) 2018/1672 بشأن الرقابة على النقد الداخل إلى الاتحاد أو الخارج منه، EUR-Lex (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- دليل التحويلات باللاري الجورجي، Wise (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- إرسال الأموال: الأسئلة الشائعة، Western Union Georgia (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- مقارنة بين متطلبات Form 8938 وFBAR، دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
- الضريبة على الدخل الأجنبي، GOV.UK (تاريخ الاطلاع 20 أكتوبر 2026)
سجل التغييرات
- - نُشر الدليل استناداً إلى قانون الضرائب، وقانون مكافحة غسل الأموال، وبيانات وزارة المالية وصندوق النقد الدولي، وتعرفات البنوك، والقواعد الجمركية لدائرة الإيرادات.